연금저축 IRP 세액공제 2026｜900만 원 넣으면 최대 148.5만 원 환급·12월 31일까지

소득세를 내는 직장인·사업자가 연금저축과 IRP에 올해 900만 원을 넣으면 최대 148만 5천 원을 세금에서 돌려받아요.

2026년 공제를 받으려면 12월 31일(목)까지 넣어야 하고, 연금저축만으로는 600만 원까지만 공제돼요.

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✅ 나는 대상일까? 30초 체크

□ 올해 근로소득·사업소득 같은 종합소득이 있나요?

□ 올해 내야 할 소득세가 있나요?

□ 연금저축계좌나 IRP(개인형 퇴직연금)에 내 돈을 직접 넣었나요(넣을 건가요)?

□ 그 돈이 퇴직금이 옮겨 온 돈이나 다른 연금계좌에서 이전한 돈이 아닌가요?

→ 모두 '예'면 세액공제 대상이에요. 12월 31일 전 넣는 순서로 가세요.

→ 하나라도 '아니오'면 공제가 어려울 때 볼 것을 확인하세요.

내 공제율은 몇 %일까?

총급여액 (종합소득금액)	공제율 (국세)	지방소득세 포함
5,500만 원 이하 (4,500만 원 이하)	15%	16.5%
5,500만 원 초과 (4,500만 원 초과)	12%	13.2%

※ 직장인은 총급여액, 사업자 등은 종합소득금액으로 봐요(국세청 「세액공제」 안내 기준).

이런 경우는 이렇게 돼요

• 연봉(총급여) 4,800만 원 직장인이 연금저축에 600만 원 → 16.5% 적용, 99만 원 공제
• 연봉 7,000만 원 직장인이 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 → 13.2% 적용, 118만 8천 원 공제
• 연금저축에만 900만 원을 넣은 사람 → 600만 원까지만 공제되고, 남은 300만 원은 공제 대상이 아니에요.

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연금저축과 IRP는 노후 자금을 모으는 계좌예요.

1년 동안 넣은 돈의 일부를 연말정산이나 종합소득세 신고 때 세금에서 빼 줘요.

이 글에서는 국세청 공식 안내를 기준으로 한도, 공제율, 금액별 환급액, 연말 전에 넣는 순서를 정리했어요.

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2026년 12월 31일 목 마감

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연금저축 IRP 세액공제 한도 2026

구분	세액공제 대상 납입 한도 (1년)
연금저축계좌	600만 원
연금저축 + 퇴직연금(IRP·DC 본인 추가 납입)	합계 900만 원
ISA 만기 금액을 연금계좌로 옮긴 해	옮긴 금액의 10%, 최대 300만 원 추가

※ 국세청 「세액공제 → 연금계좌 세액공제」 기준이에요. 한도는 소득과 관계없이 같고, 공제율만 달라요.

※ 회사가 넣어 주는 DC형 사용자 부담금, 원천징수되지 않은 퇴직금, 다른 연금계좌에서 옮겨 온 돈은 공제 대상이 아니에요.

얼마 넣으면 얼마 돌려받을까?

올해 넣은 돈	총급여 5,500만 원 이하 (16.5%)	5,500만 원 초과 (13.2%)
연금저축 300만 원	49만 5천 원	39만 6천 원
연금저축 600만 원	99만 원	79만 2천 원
연금저축 600만 + IRP 300만 원	148만 5천 원	118만 8천 원
IRP만 900만 원	148만 5천 원	118만 8천 원
연금저축만 900만 원	99만 원 (600만 원까지만)	79만 2천 원 (600만 원까지만)

※ 공식 공제율로 직접 계산한 금액이에요. 공제는 그해 산출세액에서 빼는 방식이라, 낼 세금이 적으면 표보다 덜 돌려받을 수 있어요.

납입액별 환급액

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왜 연금저축만으로는 900만 원을 못 채울까?

국세청 안내의 한도는 '600만 원(퇴직연금 포함 900만 원)'으로 적혀 있어요.

연금저축 몫은 600만 원까지이고, 나머지 300만 원은 퇴직연금(IRP 등)으로만 채울 수 있다는 뜻이에요.

반대로 IRP는 따로 정해진 몫이 없어서, IRP 하나로 900만 원을 다 채워도 돼요.

그래서 연금저축에 900만 원을 다 넣으면 300만 원만큼 공제를 놓쳐요. 이게 가장 흔한 실수예요.

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왜 12월 31일이 마감일까?

연금계좌 세액공제는 '납입한 날이 속한 과세기간'(1월 1일~12월 31일) 기준으로 계산해요.

그래서 2026년 공제를 받으려면 올해 12월 31일(목)까지 계좌에 돈이 들어가 있어야 해요.

1월에 넣은 돈은 2027년 몫이 되니, 올해 한도는 올해 안에 채워야 해요.

마지막 날은 금융회사마다 입금 마감 시간이 다를 수 있으니, 며칠 여유를 두고 넣는 게 좋아요.

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12월 31일 전 900만 원 채우는 순서

1. 올해 넣은 돈 확인: 은행·증권사 앱에서 연금저축과 IRP에 1월부터 넣은 금액을 각각 확인해요.
2. 남은 한도 계산: 연금저축은 600만 원까지, 연금저축+IRP 합계는 900만 원까지예요. 예) 연금저축 400만 원을 넣었다면 연금저축 200만 원 + IRP 300만 원이 남아요.
3. 계좌가 없다면 만들기: IRP나 연금저축계좌는 은행·증권사·보험사에서 만들 수 있어요.
4. 12월 31일 전에 넣기: 마감 시간을 생각해 며칠 여유 있게 넣어요.
5. 연말정산 때 확인: 직장인은 연말정산 간소화 자료에서 연금계좌 납입액이 맞게 잡혔는지 확인해요.

어느 금융회사 상품을 고를지는 수수료와 중도 인출 조건이 저마다 다르니, 가입하는 곳의 상품 설명서를 꼭 읽어 보세요.

12월 31일 전 채우는 순서

 

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공제가 어려울 때 볼 것

• 올해 낼 소득세가 없다면: 세액공제는 산출세액에서 빼는 방식이라 돌려받을 세금이 없어요. 내 예상 세금은 연말정산 미리보기로 먼저 확인해 보세요. → 연말정산 미리보기에서 확인할 항목 5가지
• 퇴직금이 IRP로 들어온 경우: 원천징수되지 않은 퇴직금은 공제 대상이 아니에요. 공제를 받으려면 내 돈을 따로 넣어야 해요.
• 세금은 있는데 큰돈을 넣기 어렵다면: 10만 원만 써도 10만 원을 다 돌려받는 고향사랑기부도 함께 보세요. → 고향사랑기부제 세액공제 2026

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 연금저축 세액공제 한도는 2026년에 얼마인가요?

A. 연금저축은 600만 원, IRP 같은 퇴직연금과 합치면 900만 원이에요. ISA 만기 금액을 옮긴 해에는 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)가 더해져요.

Q. 연봉 5,500만 원이 기준이라는데, 정확히 무슨 금액인가요?

A. 직장인은 비과세 소득을 뺀 '총급여액' 기준이에요. 근로소득 외 소득이 있으면 종합소득금액 4,500만 원 기준을 봐요.

Q. 청년은 IRP 공제가 더 늘어난다던데요?

A. 청년 IRP 공제 확대가 논의되고 있지만, 2026년 11월 3일 현재 국세청 안내에 반영된 확정 내용은 없어요. 올해 넣는 돈은 위 표(15%·12%) 기준으로 계산하는 게 안전해요.

Q. 12월 31일이 지나서 넣으면요?

A. 2027년 납입분으로 잡혀서 2027년 공제 한도에 들어가요. 2026년 몫으로 되돌릴 수는 없어요.

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마무리: 12월 31일 전 할 일

1. 공제율 확인: 총급여 5,500만 원 이하면 16.5%, 넘으면 13.2%예요.
2. 올해 넣은 돈 확인: 연금저축과 IRP 납입액을 각각 봐요.
3. 남은 한도 채우기: 연금저축은 600만 원까지, 나머지는 IRP로 합계 900만 원까지 채워요.
4. 12월 31일(목) 전 입금: 마감 시간을 생각해 며칠 여유를 둬요.

900만 원을 다 채우면 총급여 5,500만 원 이하는 148만 5천 원, 넘으면 118만 8천 원을 돌려받으니 연말 전에 한 번 챙겨 보세요.

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※ 본 글은 2026년 11월 3일 기준 국세청 「세액공제(연금계좌 세액공제)」 공식 안내를 바탕으로 작성했어요. 금액별 환급액은 공식 공제율에 지방소득세(소득세의 10%)를 더해 직접 계산한 것이고, 실제 공제액은 개인의 산출세액에 따라 달라질 수 있으니 납입 전 국세청·가입 금융회사에서 최종 확인하세요. 자료 정리와 초안 작성에 AI를 활용했고, 수치는 공식 자료 원문과 대조해 확인한 뒤 운영자가 검토해 발행했어요. 글 작성 원칙은 블로그 소개에서 볼 수 있어요.